9月14日，全國社保基金理事會公布了基本養老保險基金委托運營年度報告。2020年底，社保基金委托的基本養老保險基金總權益將超過1.2萬億元，當年投資收益將超過1100億元。2020年末，社保基金委托運營的基本養老保險基金總權益為12444.58億元。2020年，基本養老保險基金股權投資收益1135.77億元，投資收益率10.95%。基本養老保險基金自2016年12月委托運營以來，累計投資收益1986.46億元，年均投資收益率6.89%。
以下為報告全文：
一、社保基金會概況
(1)引入社會保障基金
1.法定中文名稱：全國社會保障基金理事會(簡稱社保基金會)，法定英文名稱：中華人民共和國全國社會保障基金理事會(簡稱SSF)。
2.法定代表人：劉偉。
3.成立日期：2000年8月。
4.注冊及辦公地址：北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座，網址：www.ssf.gov.cn。
(二)社會保障基金的職責
社保基金會將貫徹落實黨中央關於全國社會保障基金投資運營的方針政策和決策部署，在履行職責過程中堅持和加強黨對全國社會保障基金投資運營的集中統一領導。主要職責是：
1.管理和運營全國社會保障基金。
2.受國務院委托，管理和轉讓的中央企業國有股權由中央持有，單獨核算，接受檢查和監督。
3.經國務院批準，受托管理基本養老保險基金的投資運營。
4.按照國務院批準的範圍和比例，直接投資運作或者選擇委托專業機構運作基金資產。定期向有關部門報告投資運作情況，提交財務會計報告，接受有關部門的監督。
5.定期向社會公布基金收支、管理和投資運營情況。
6、根據有關部門下達的指令和確定的方式分配資金。
7.完成黨中央、國務院交辦的其他任務。
8.作為投資運營機構，履行資金安全和保值增值的主體責任。
(三)社會保障基金的組織結構
根據黨中央、國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編製規定》、《全國社會保障基金理事會章程》，社保基金會將在借鑒國際養老金管理機構經驗的基礎上設置組織架構。
董事會由董事長、副董事長和董事組成。它是社保基金的最高權力機構，主要負責基金的重大戰略決策和社保基金的重大決策。董事長、副董事長由國務院任命，董事由國務院任命。主任是社會保障基金的法定代表人。
目前，社保基金會設有綜合部、規劃研究部、基金財務部、證券投資部、海外投資部、股權資產部(產業投資部)、法規監管部、風險管理部、養老金管理部、養老金會計部、信息技術部、政府黨委(人事部)、政務服務中心等職能部門。
社會保險基金
會設立四個非常設機構，即投資決策委員會、風險管理委員會、內部控製委員會和專家評審委員會。投資決策委員會為社保基金會投資決策機構，主要審議戰略和年度資產配置計劃，審定風險政策與風險預算，審定基金重大投資和重大風險評判標準，審定基金投資基準，審定重大投資決策事項。
風險管理委員會為社保基金會風險管理的議事機構，主要審議風險管理製度、風險政策、重大投資和重大風險的評判標準，審議資產配置和重大投資的執行及效果評價，審議估值小組提交的相關報告等事項。風險管理委員會下設估值小組，審議與基金估值相關的議題。
內部控製委員會為社保基金會內部控製的決策機構，主要審議內部控製基本製度、基礎性業務製度、專項製度等規範性文件，社保基金會內部控製重大事項部署安排和內控年度工作計劃等決定，內部控製風險事件定責追責決議等事項。
專家評審委員會為社保基金會選聘委托投資管理人或托管人時設立的評審機構，由社保基金會內外部專家構成，按照社保基金會確定的評審標準和程序評審提出投資管理人或托管人的排序名單。
（四）社保基金會管理的資金
經國務院批準，依據財政部、人力資源社會保障部規定，社保基金會受托管理以下資金：
1、全國社會保障基金（以下簡稱全國社保基金），是國家社會保障儲備基金，用於人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑。全國社保基金由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成。
2、做實個人賬戶中央補助資金，是社保基金會受相關省（自治區、直轄市）人民政府委托管理的做實基本養老保險個人賬戶中央補助資金及其投資收益（以下簡稱個人賬戶基金）。根據財政部、人力資源社會保障部《做實企業職工基本養老保險個人賬戶中央補助資金投資管理暫行辦法》和社保基金會與試點省（自治區、直轄市）人民政府簽署的委托投資管理合同，個人賬戶基金納入全國社保基金統一運營，作為基金權益核算。
3、部分企業職工基本養老保險資金，是山東省人民政府委托社保基金會管理的部分企業職工基本養老保險基金結餘資金及其投資收益（以下簡稱地方委托資金）。經國務院批準，根據社保基金會與山東省人民政府簽訂的委托投資管理合同，地方委托資金納入全國社保基金統一運營，作為基金權益核算。
4、基本養老保險基金，是各省（自治區、直轄市）人民政府根據2015年8月17日國務院印發施行的《基本養老保險基金投資管理辦法》，委托社保基金會管理的基本養老保險部分結餘基金及其投資收益。根據《基本養老保險基金投資管理辦法》和社保基金會與各委托省（自治區、直轄市）人民政府簽署的委托投資管理合同，社保基金會對受托管理的基本養老保險基金實行單獨管理、集中運營、獨立核算。
5、劃轉的部分國有資本，是根據2017年11月9日國務院印發的《劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案》，由國務院委托社保基金會負責集中持有的劃轉中央企業國有股權，單獨核算。
根據《基本養老保險基金投資管理辦法》第八章第四十六條規定，社保基金會作為受托機構，每年一次向社會公布基本養老保險基金資產、收益等財務狀況。本報告披露基本養老保險基金的投資運營和財務情況。
二、基本養老保險基金投資運營
社保基金會根據《中華人民共和國社會保險法》、國務院印發的《基本養老保險基金投資管理辦法》以及國務院、人力資源社會保障部與財政部的相關批準文件對基本養老保險基金進行受托運營。人力資源社會保障部會同財政部對基本養老保險基金的管理和投資運營情況進行監督。
（一）投資理念、方式和範圍
投資理念：社保基金會堅持長期投資、價值投資和責任投資的理念，按照審慎投資、安全至上、控製風險、提高收益的方針進行投資運營管理，確保基金安全，實現保值增值。
投資方式：社保基金會采取直接投資與委托投資相結合的方式開展投資運作。直接投資由社保基金會直接管理運作，主要包括銀行存款和股權投資。委托投資由社保基金會委托投資管理人管理運作，主要包括境內股票、債券、養老金產品、上市流通的證券投資基金，以及股指期貨、國債期貨等，委托投資資產由社保基金會選擇的托管人托管。
投資範圍：根據《基本養老保險基金投資管理辦法》第六章第三十四條規定，基本養老保險基金限於境內投資。投資範圍包括：銀行存款，中央銀行票據，同業存單；國債，政策性、開發性銀行債券，信用等級在投資級以上的金融債、企業（公司）債、地方政府債券、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券、中期票據、資產支持證券，債券回購；養老金產品，上市流通的證券投資基金，股票，股權，股指期貨，國債期貨。
此外，根據《基本養老保險基金投資管理辦法》第六章中第三十五條規定，國家重大工程和重大項目建設，基本養老保險基金可以通過適當方式參與投資。第三十六條規定，國有重點企業改製、上市，基本養老保險基金可以進行股權投資。範圍限定為中央企業及其一級子公司，以及地方具有核心競爭力的行業龍頭企業，包括省級財政部門，國有資產管理部門出資的國有或國有控股企業。
資產獨立性：基本養老保險基金資產獨立於全國社保基金、劃轉的部分國有資本和社保基金會、社保基金會投資管理人、托管人的固有財產以及基本養老保險基金投資管理人管理和托管人托管的其他資產。基本養老保險基金與全國社保基金、劃轉的部分國有資本、社保基金會單位財務分別建賬，分別核算。
（二）資產配置與風險管理
經過多年探索實踐，社保基金會在投資運營中形成了包括戰略資產配置計劃、年度戰術資產配置計劃、季度資產配置執行計劃在內的較為完善的資產配置體係。其中，戰略資產配置計劃確定各類資產中長期目標配置比例和比例範圍。年度戰術資產配置計劃是在戰略資產配置計劃規定的各類資產比例範圍內，確定各類資產年度內的配置比例。季度資產配置執行計劃是通過對形勢分析和年度資產配置計劃的審視，確定季度具體的執行計劃，進行動態調整。
風險管理圍繞總體投資目標，針對管理運營各環節可能出現的各類投資風險，通過專門的風險管理手段和方法進行風險的識別、衡量、評估、監測和控製應對，覆蓋投資管理活動全領域、全過程，建立業務部門、風險管理職能部門、風險管理委員會和投資決策委員會的風險管理責任製度，形成了較為健全的風險管理體係。
（三）投資運營管理
2020年，麵對錯綜複雜的國內外形勢特別是突如其來的新冠肺炎疫情，在以習近平同誌為核心的黨中央堅強領導下，社保基金會堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，統籌抓好疫情防控和基金投資，在嚴密防範化解風險，確保基金安全的基礎上，努力提升養老基金受托管理水平。加強與監管部門、地方政府的溝通聯係，動態掌握疫情對地方社保收支平衡和委托投資計劃的影響，穩健審慎開展投資運營。
強化決策的科學性和權威性。堅持科學決策，強化決策執行的剛性約束。進一步厘清黨組會和投決會職責邊界，發揮好黨組對基金投資重大事項的審核把關作用，增強協同效應。完善投決會工作辦法，決策機製更加完善，決策過程的規範化、科學化水平明顯提高，決策效能進一步提升。強化督促檢查，決策執行的權威性、紀律性顯著增強。
科學合理配置基金資產。密切、科學研判疫情衝擊、資本市場波動等重要情況和突發事件影響，加強對股市、債市的跟蹤監測，增強預見性和主動性。研究製定科學穩健的資產配置計劃和投資策略，準確把握市場節奏，適時開展靈活的動態配置，有效改善資產風險收益狀況。
提高基金投資運營能力。麵對疫情衝擊，保持戰略定力，充分發揮長期資金在境內證券市場中的“穩定器”作用，在防範市場風險的同時努力提高投資回報。完善固定收益產品布局，強化銀行存款信用風險管理。爭取相關部門支持，推動養老基金以直接股權投資方式開展投資，服務國家戰略，參與重大項目直接投資。結合養老基金特點，努力創新投資方式，豐富產品體係，加大對增強收益債券委托組合的投資。加強資金分級流動性管理，提高資金使用效率與收益水平。
積極推進全流程風險管控。堅決貫徹黨中央關於防範化解重大風險的決策部署，堅持把基金安全擺在更加突出的位置。建立健全基金投研、投後、退出的全流程風險識別、研判、管控機製，加強對風險研判和應對策略的總體把控，切實增強風險控製的針對性和實效性。努力推動風險防控向投資運營體係延伸、向專業分析研究深化、向以問題為導向轉變，著力防範化解各種風險挑戰。加強投資業務的合規監管，嚴控法律風險。
三、基本養老保險基金主要財務數據
（一）財務狀況
2020年末，基本養老保險基金資產總額13,950.85億元，負債總額1,506.27億元（主要是基本養老保險基金在投資運營中形成的短期負債），權益總額12,444.58億元，其中：直接投資4,700.06億元，占比37.77%；委托投資7,744.52億元，占比62.23%。
2020年末，基本養老保險基金權益總額12,444.58億元，其中：委托省份基本養老保險基金權益 12,312.05億元（包括委托省份委托本金10,457.93億元，記賬收益1,834.26億元，風險準備金19.86億元）；基金公積0.19億元（主要是可供出售金融資產的浮動盈虧變動額）；受托管理基本養老保險基金風險基金132.34億元。
（二）投資業績
2020年，基本養老保險基金權益投資收益額1,135.77億元，投資收益率10.95%，其中：已實現收益853.27億元（已實現收益率8.50%），交易類資產公允價值變動額282.50億元。
基本養老保險基金自2016年12月受托運營以來，累計投資收益額1,986.46億元，年均投資收益率6.89%。
四、基本養老保險基金會計報表及報表附注
（一）會計報表
1、基本養老保險基金資產負債表（養老基金01表）
2、基本養老保險基金收益表（養老基金02表）
3、基本養老保險基金權益變動表（養老基金01表附表）
（二）會計報表附注
1、會計報表的編製基礎
基本養老保險基金財務報表按照財政部印發的《企業會計準則》和審核批準的《基本養老保險基金會計核算規定》及相關核算規則編製，並基於本附注所述的會計政策和會計估計編製。
2、遵循企業會計準則的聲明
社保基金會編製的基本養老保險基金財務報表符合《企業會計準則》、《基本養老保險基金會計核算規定》及相關規定的要求，真實、完整地反映了基本養老保險基金的財務狀況和經營成果等有關信息。
3、會計年度
基本養老保險基金的會計年度為公曆1月1日至12月31日。
4、記賬基礎
基本養老保險基金會計核算以權責發生製為記賬基礎。
5、記賬本位幣
基本養老保險基金以人民幣為記賬本位幣。
6、金融工具
（1）金融工具的分類
根據《企業會計準則》的規定，基本養老保險基金的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
（2）金融工具的計量
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，包括交易類金融資產和金融負債，以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產與金融負債，以公允價值進行初始計量和後續計量，當期公允價值變動計入當期損益，交易費用在初始確認時計入當期損益。
持有至到期投資和其他金融負債按交易日實際支付的全部價款（不含應收應付利息）確認入賬，後續計量采用實際利率法，按攤餘成本進行，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
可供出售金融資產以公允價值進行初始和後續計量，當期公允價值變動計入基本養老保險基金權益，交易費用在初始確認時計入成本；可供出售金融資產發生減值時產生的損失，計入當期損益。
對存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場，報價來源於該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等，且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價，且最近交易日後經濟環境等沒有發生重大變化的，采取最近交易日市場報價確定其公允價值。
對不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持，主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性，選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估並測試其有效性。
7、融資與融券回購
融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務；融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務。交易價差作為利息收入或支出，在協議期限內按實際利率法計算確認。
8、資產減值
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，在資產負債表日對持有至到期投資、可供出售金融資產的賬麵價值進行檢查，如果有客觀證據表明資產發生減值的，計提減值準備，確認減值損失。
在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明資產價值已恢複，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回。權益性資產的減值損失轉回計入基本養老保險基金權益，債權性金融資產的減值損失轉回計入當期損益。
9、收入與費用
收入與費用指基本養老保險基金投資運營產生的收入與費用。委托省（區、市）劃入的資金，於收到時直接計入基本養老保險基金權益，不作為收入核算。
10、資產負債表年初數及收益表上年數的調整
無。
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